记入账。
有入库单但可以在以后开发票的则不予以登记财务往来帐，可以录入微机进行控制；开具发票后，转入财务账。
按照协议进行付款，付款时，供应商必须提供加盖财务章或公章的收款收据。
⑵无发票。厨房用制作原料如海鲜、青菜等由财务会计记录汇总总金额，采购人员至少开具规定金额以上的发票，以利于财务记账。
零星购买的物品，却无法开具发票时，单独开具入库单，录入微机进行往来帐控制。
2、责任规定。
⑴ 采购员对采购行为负责，办理入库时，验收人员要认真核对品名、规格型号、单价、数量与包装形式，发现不符项目时，现场确认或退货。开具入库单后，保管员负责保管责任。采购员传递发票或入库单收据联到财务，由财务会计依据发票编制入账，发票或入库单由谁遗失，则承担相应责任。
⑵财务会计必须认真审核所有单据，确认无误后登记入账，如会计登记账务失误或计算单据失误导致应付款项增加，造成损失的由会计承担责任，双倍补偿；未造成损失的，扣分50—100分/次。
⑶付款时，出纳员未按照审批单支付款项造成资金短缺，由出纳员负担该项损失，并双倍补偿。
3、付款依据。
⑴依据发票登记入财务帐的。按照协议，依据财务帐余额经总经理批准后付款；
⑵付给采购员日常采购款。按照财务记录，每月付总金额的2/3，发票合理并审核完毕后方可支付余款部分。
⑶零星采购物品形成挂账的。依据付款审批单、结合资金情况进行酌情支付。
⑷开业前款项。必须经总经理批准后填写付款审批单，方可安排资金计划，任何人不得越权要求支付。
4、应付账款分为周报与月报，出纳需要确认支付情况，会计要严格审查所有单据确认报表无误。（结束）。
成本核算程序
成本核算是企业财务管理的核心内容，而正确的成本核算是企业最高管理者进行重大决策的先决条件，因此搞好成本核算工作，使酒店在保证产品和服务质量的前提下，降低成本费用，取得较高的经济效益，是核算管理工作的主要任 管理制度|酒店财务