加强财务监督，会计、出纳及时沟通要账情况，了解挂账企业经营情况，并及时反映给财务经理或驻店经理。
四、应收账款账单及传递的管理
⑴各吧台员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位是否与本公司协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
⑵各酒店往来账款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在（1）中所述瑕疵且出现呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
⑶各酒店往来账款会计于次月4日上午10点前把上月的应收账款明细表（与当月资产负债表、应收账款余额核对无误后，以表格形式打印一式三份）报财务经理；待审核后上报总经理。
⑷吧台之间账单传递：当班收银员必须做好账单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。
五、财务会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
六、公司财务部要每两个月对各酒店签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。
七、营销人员每周日与本店财务出纳核对一次手中的送达应收账款登记表，各店出纳要打印一份全面的对账单，营销人员与出纳核对消费单位金额、送达应收账款登记表数量后，出纳再审核一遍营销人员手中的送达应收账款登记表后双方签字确认并复印，财务经理审核后，再报总经理。逾期按照20分/天，由财务经理负责进行处罚相关责任人。（结束）
应付账款控制管理程序
采购员根据所购物品(原材料、物料用品、库存商品等)填写购货单，仓库或厨房验收主管验收入库后制出收货单，收货单一式2联，采购部门负责人核价签字，会计审核编制付款审批单，并经财务经理审核单据后由出纳上报总经理签字，然后进行账务处理。
1、挂帐规定
⑴有发票。已开具发票的，经财务经理审核发票与入库单，报总经理批准，按照财务要求编制记账凭证，登 管理制度|酒店财务