1.以现金存入银行

借：银行存款

贷：现金

2.自银行提取现金

借：现金

贷：银行存款

3.将款项汇往采购地

借：其他货币资金——外埠存款

贷：银行存款

4.将款项存入银行以取得银行汇票和银行本票

借：其他货币资金——银行汇票

——银行本票

贷：银行存款

5.月终将未到达的汇入款项登记入帐

借：其他货币资金——在途资金

贷：有关科目

6.收到已记入“在途资金”的汇入款项

借：银行存款

贷：其他货币资金——在途资金

7.将外埠存款、银行汇票、银行本票存款的未用余额转回结算户存款

借：银行存款

贷：其他货币资金——外埠存款

——银行汇票

——银行本票

（四）其他货币资金的支出

1.以外埠存款支付购入材料的价款和运杂费

借：原材料

营业费用等

贷：其他货币资金——外埠存款

2.以银行汇票、银行本票支付购入材料的价款和运杂费

借：原材料

营业费用等

贷：其他货币资金——银行汇票

——银行本票

二、结算款项

（一）应收帐款

1.企业发生应收帐款

借：应收帐款

贷：营业收入

2.收回款项

借：银行存款

贷：应收帐款

3.预收有关单位的结算款项

借：银行存款

贷：应收帐款

4.

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