餐饮部成本核算员工作流程及工作规范

一、工作流程：

1、原材料成本核算流程：

采购员采购回的原材料、经采购部认可的供货商送来的原材料----（质量监督）-----由餐饮部质量检验员（厨师长）检验合格后------（质量监督）-----核算员认真核对重量（数量）并做好记录-----（确认重量）-----请采购员（供货商）签字确认重量、由餐饮部质量检验员（厨师长）签字确认重量、使用人领货时签字确认重量-----（统计）----成本核算员统计做成原材料日累计报表、经部门审核负责人审核签字后-----（上报）----上报到餐饮部和财务部以备审核。

2、调料（及物耗）成本核算流程：

调料领货单-----仓库凭有部门经理和成本核算员共同签字的单据发货-----（向餐饮部返还第一联）-----成本核算员根据领用记录监督第一联领货单的返还，并将领用内容统计成日报表------（确认）----请仓库签字确认发货内容与日报表是否属实----经部门审核负责人审核签字后，上报部门以备审核。

二、成本核算员的工作内容：

第一项 原材料的成本核算

1、对餐饮部申购回来的原材料进行数量（或重量）的复称校对。

原材料验收复核单

         验收日期：

        第一联：复称员  第二联：财务部   第三联：供货商（采购部）  第四联：质查人

执行：

为执行“质优量足、透明监督”，将现在单据规范为一式三联单（见上图）

意义：

A、可避免任何一联被擅自改动或被利诱协助改动，起到三方制约监督的作用。

B、不管是斤两数量出错还是质量品质检查出错，均有签字人的确认，责任明晰。

C、可做为财务部和餐饮部在对收到的报表提出疑问时的备查原始档案。

2、对所有复核完并得到确认的单子进行统计，做成日报表。

餐饮部原材料成本日报累计表

          日期：

第一联：餐饮部          第二联：财务部          第三联：核算员