采购部门如何编制现金预算

采购的职能现在越来越重要,已经可以为公司提供战略性的支持。接下来我们聊一下采购对于财务的支持。

现金流预测(或现金预算)是一个详细的现金收入和支出的预算。现金预算的目的是预测现金短缺或盈余,并留出一定的时间来制定计划处理他们。就像我们日常所说的,家有余粮,心里不慌。采购部门也一样,如果你要紧急采购一些物料,财务跟你说我手上没有钱,付不了货款,这就让大家很被动了。

这也是采购要和其他部门相配合,进行现金预算的目的。

采购部门如何编制现金预算

编制现金预算的步骤如下:

1.预测销售。

大家可能会好奇采购的现金预算为什么和销售有关。因为销售所对应的是原材料需求,只有销售将年度的销售目标划定出来,将指标分配到每个月上,采购才知道要根据这些销售指标要采购多少相对应的原材料。

2.预测应收账款转换为现金的时间间隔,进而预测实际现金从客户收回的日期。

这个是需要财务和销售同时配合的事情。例如你现在在1月1日的销售,合同上是见票30天付款。那就是2月1日才能拿到钱。那相应的在1月1日到2月1日这个期间,如果之前没有其他销售的话,公司是没有收入的。如果这个期间要付款的话,那就只能编故事让供应商等等了。

3.确定采购需求。

就像第一点所做的销售预测,根据销售预测我们要编制采购的需求预测。根据需求预测,反推大致需要在什么时候下单,什么时候到货,什么时候付款。这样就知道每个月大致的付款时间以及付款金额。

以上就是一个粗略的编制现金预算的操作。

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